Introducción: Hacienda no perdona, pero se puede prevenir
Para muchos autónomos, la campaña de la renta es el momento más estresante del año. Dudas, papeleo, miedo a equivocarse… o a pagar de más. Sin embargo, con una buena planificación y conocimiento básico, puedes presentar tu declaración con seguridad e incluso ahorrar.
En este artículo te explicamos cómo funciona la declaración de la renta para autónomos en 2025, paso a paso y sin tecnicismos innecesarios.
¿Quién está obligado a hacer la declaración en 2025?
En general, todos los autónomos deben presentar la renta si han estado dados de alta en algún momento del año, aunque sus ingresos hayan sido bajos o hayan estado inactivos.
Obligatorio si…
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Estás dado de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos)
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Has tenido ingresos sujetos a IRPF (actividad económica, alquileres…)
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Has aplicado retenciones en tus facturas
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Has recibido subvenciones o ayudas públicas
Calendario: fechas clave de la campaña 2025
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🗓 Inicio presentación online: 3 de abril de 2025
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🗓 Inicio presentación presencial: 6 de mayo de 2025
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🗓 Fin de la campaña: 1 de julio de 2025
¿Qué modelo se utiliza?
Los autónomos deben presentar el modelo 100 (declaración del IRPF), marcando que tienen rendimientos de actividades económicas.
También deben incluir:
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Modelo 190 (resumen anual de retenciones, si aplica)
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Información de modelos trimestrales (130, 131, 303…)
Paso a paso para hacer la renta como autónomo en 2025
1. Reúne tu documentación
Antes de entrar al portal Renta WEB, prepara:
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Facturas emitidas y recibidas
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Declaraciones trimestrales (modelo 130 o 131, y 303 de IVA)
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Certificados de retenciones (si has trabajado con clientes que aplican IRPF)
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Gastos deducibles (según estimación directa)
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Certificados de ayudas o subvenciones públicas
2. Accede al borrador (si lo tienes)
Si has tenido también ingresos como asalariado, la Agencia Tributaria puede generar un borrador parcial, pero deberás completarlo con tus datos de autónomo.
¡Atención! El borrador no es válido si no incluyes tus rendimientos profesionales.
3. Calcula tus ingresos y gastos
Si estás en estimación directa (la mayoría):
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Ingresos – gastos deducibles = rendimiento neto Si estás en estimación objetiva (módulos):
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Se aplica un sistema de cálculo predefinido por Hacienda en función de tu actividad, metros del local, número de empleados, etc.
4. Aplica reducciones y deducciones
Como autónomo puedes aplicar:
Gastos deducibles: suministros del local, teléfono, asesoría, formación, software, seguros, combustible (si afecta a la actividad)…
Reducción por rendimiento irregular: si has tenido ingresos extraordinarios.
Deducción por inversión en activos: ordenadores, maquinaria, mobiliario…
Deducción por conciliación familiar
Aportaciones a planes de pensiones o mutualidades alternativas
5. Revisa posibles ayudas tributarias
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Reducción del 20% por inicio de actividad (primer y segundo año)
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Compensación por cese de actividad
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Compatibilidades con la tarifa plana o cuotas bonificadas
6. Presenta la declaración
Puedes presentarla por:
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Sede electrónica de la AEAT (agenciatributaria.es) con certificado digital o Cl@ve
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Teléfono con atención asistida
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Presencialmente con cita previa
¿Qué errores debes evitar?
No declarar subvenciones recibidas
No incluir todos los gastos, o incluir no deducibles (multas, ropa, comida sin justificar…)
No revisar los datos fiscales pre-cargados
No informar del alquiler de inmuebles usados en la actividad
No declarar ingresos de plataformas digitales (Amazon, Glovo, Etsy…)
¿Qué pasa si me sale a pagar mucho?
Tienes varias opciones:
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Fraccionar el pago en dos plazos: 60% en julio, 40% en noviembre
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Solicitar un aplazamiento con intereses bajos
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Domiciliar y retrasar el cargo hasta el último día
Consejo: si la cifra te sorprende, revisa tus pagos trimestrales (modelo 130). Puede que hayas ingresado menos IRPF del debido.
¿Y si me equivoco o no la presento a tiempo?
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Puedes presentar una declaración complementaria si olvidaste algo.
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Si no la presentas, Hacienda puede imponerte:
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Multas de hasta 1.500 €
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Recargos por presentación fuera de plazo
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Intereses de demora
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Caso práctico: freelance en estimación directa
Lucía es redactora autónoma, cotiza por el RETA y ha facturado 22.000 € en 2025. Tiene 3.800 € en gastos deducibles (ordenador, coworking, gestoría, internet).
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Ingresos: 22.000 €
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Gastos: –3.800 €
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Rendimiento neto: 18.200 €
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Retenciones aplicadas por sus clientes: 3.300 €
Lucía no tiene que pagar más IRPF si ya ha ingresado el 15% en retenciones. Incluso puede salirle a devolver si ha hecho aportaciones a un plan de pensiones o deducciones familiares.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Y si soy autónomo colaborador?
Declaras tus ingresos como si fueras asalariado. No tributas por actividad económica.
¿Estoy obligado si he estado de baja gran parte del año?
Sí, si has estado dado de alta aunque sea un mes, debes presentar la declaración si has tenido ingresos.
¿Debo incluir las ayudas por digitalización?
Sí. Por ejemplo, el Kit Digital es una subvención pública y debe declararse.
Conclusión
Hacer la declaración de la renta como autónomo no tiene por qué ser un infierno. Lo importante es:
Llevar al día tus facturas y gastos
Revisar tus pagos trimestrales
Consultar con un asesor si no estás seguro
No esperar al último día
Desde Ayudas Jurídicas S.C. te ayudamos a hacer tu declaración de forma segura, ajustada y sin sobresaltos. Evita sustos con Hacienda y aprovecha todas las deducciones disponibles.